Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen toegelicht.

Treasury

Bij de Najaarsnota waren de rentelasten verlaagd met € 273.000,  als gevolg van de goedkopere herfinanciering en de verminderde schuldpositie. Uiteindelijk zijn de rentelasten toch iets hoger uitgevallen dan geraamd, maar de interne doorbelasting is eveneens hoger, zodat per saldo het begrote totale renteresultaat bij de jaarrekening nagenoeg is gerealiseerd.

Als interne rekenrente is in 2016 nog 4% gehanteerd, in 2017 is dit verlaagd naar 3,5%. Inmiddels is het gemiddelde rentepercentage over de aangetrokken gelden in 2016 gedaald naar 3,24%.
Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de financieringsparagraaf.

Algemene uitkering
In 2016 is in totaal een bedrag van € 84.843.100 ontvangen aan algemene uitkering uit het gemeentefonds. Daarvan betreft € 58.807.000 de reguliere algemene uitkering en € 26.036.100 de integratie-uitkering Sociaal domein. De algemene uitkering is daarmee € 3.816.500 hoger dan de begrote stand in de najaarsnota. Die extra inkomsten zijn ontstaan door de volgende ontwikkelingen:

Toelichting op de ontwikkelingen:

1. De aanpassingen van de uitkering op grond van de september- en decembercirculaires zijn niet verwerkt in de begrotingscijfers, omdat deze pas na het opstellen van de najaarsnota bekend zijn geworden. Op basis van deze circulaires is de uitkering € 111.400 hoger uitgekomen. Dit betreft onder meer aanpassing van het accres en van de uitkeringsbasis (als gevolg van de ontwikkeling van het plafond in het BTW-compensatiefonds).

2. De scores van de gemeente op de maatstaven in de algemene uitkering worden regelmatig opnieuw berekend op basis van de meest actuele gegevens van onder meer het CBS. Ten opzichte van de najaarsnota is de score op een aantal maatstaven naar boven bijgesteld. Dit leidt tot een verhoging van de uitkering met € 303.500 ten opzichte van de stand bij de najaarsnota.

3. Sinds 2015 krijgt de gemeente uit het gemeentefonds een integratie-uitkering voor de nieuwe taken in het sociaal domein. Door een aantal wijzigingen in de verdeelsystematiek is dit onderdeel € 52.900 lager dan in de najaarsnota geraamd.

4. In 2016 zijn bedragen toegevoegd aan de algemene uitkering vanwege taakmutaties en als decentralisatie- en integratie-uitkering. Ten opzichte van de stand bij de Najaarsnota is een bedrag van € 22.500 toegevoegd voor de integratie-uitkering (oude) WMO.

5. In de decembercirculaire wordt aangegeven dat de gemeente een bedrag van € 717.700 ontvangt vanwege de kosten van de verhoogde asielinstroom. Dit bedrag is gebaseerd op het aantal gehuisveste statushouders in het eerste halfjaar van 2016. Door de verwerking in de decembercirculaire was het niet meer mogelijk om dit in een begrotingswijziging op te nemen. In plaats daarvan stellen wij voor om via de resultaatbestemming dit bedrag voor het betreffende doel beschikbaar te stellen.

6. In de decembercirculaire is ook gemeld dat de gemeente een bedrag van € 2.500.000 ontvangt voor de inpassing van de Nieuwe Hollandse Waterlinie in Het Klooster. Normaal gesproken zouden we dit bedrag rechtstreeks vanuit het ministerie van Infrastructuur en Milieu hebben ontvangen maar nu is er voor gekozen om dit via de Algemene Uitkering uit te keren. Ook hier geldt dat het niet meer mogelijk was om dit in een begrotingswijziging op te nemen. Via de resultaatbestemming wordt u gevraagd dit bedrag beschikbaar te stellen aan de betreffende grondexploitatie.

7. Omdat de scores op een aantal maatstaven pas na afloop van het jaar definitief worden vastgesteld, vinden nog aanpassingen op de algemene uitkering over voorgaande jaren plaats. Ten opzichte van de Najaarsnota is per saldo een bedrag van € 214.300 extra ontvangen over de jaren 2014 en 2015.

Belastingen
De te betalen Vennootschapsbelasting van € 500.000 is op dit programma geboekt. Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld dit ten laste te brengen van het positieve resultaat van het Grondbedrijf over 2016. Voor een nadere toelichting op deze post wordt u verwezen naar paragraaf 4.1.7.

De totale opbrengst belastingen blijft € 613.000 achter bij de (bijgestelde) raming. Bijna de helft daarvan heeft betrekking op de OZB en daarnaast is € 242.000 minder parkeerbelasting ontvangen en € 70.000 minder precariobelasting. Voor een toelichting wordt kortheidshalve verwezen naar de paragraaf lokale heffingen (3.2.2).